Un exemple éclairant pour comprendre la transmission -hors impôts- aujourd'hui.
Contexte
Pierre et Jeanne, cadres dirigeants dans la cinquantaine, souhaitent optimiser la transmission de leur patrimoine à leurs enfants tout en minimisant la fiscalité. Ils possèdent un patrimoine diversifié comprenant leur résidence principale, des liquidités, des placements et de l'immobilier.
3 CONSEILS UTILES
CONSEIL N°1 : DONNER EN PLEINE PROPRIÉTÉ DE LA RÉSIDENCE SECONDAIRE ET VALORISER DAVANTAGE LA RÉSIDENCE PRINCIPALE
- Transmettre la résidence secondaire aux enfants pour bénéficier des abattements fiscaux (100 000 € par parent et par enfant tous les 15 ans)
- Les enfants peuvent ensuite louer le bien, générant des revenus
- Permet d'éviter les droits de succession futurs sur ce bien
CONSEIL N°2 : RENFORCER L'ASSURANCE VIE
- L'assurance vie offre une fiscalité avantageuse pour la transmission
- Versements avant 70 ans : abattement de 152 500 € par bénéficiaire
- Permet une grande souplesse patrimoniale et liquidité
- Les capitaux ne sont pas bloqués et restent disponibles
CONSEIL N°3 : EXPLOITER AU MIEUX LE PER (Plan d'Épargne Retraite)
- Le PER combiné à l'assurance vie offre une stratégie de transmission optimale
- Déductibilité fiscale des versements
- Possibilité de transmission avec fiscalité avantageuse
- Complémentarité avec l'assurance vie pour une allocation prudente et diversifiée
Les leçons à retenir
- La pierre permet de transmettre sans capital bloqué si elle est louée
- L'assurance vie augmente l'enveloppe de transmission de l'immobilier d'habitation
- Le PER n'est pas exclusif, mais complémentaire - vous pouvez aussi utiliser pour transmettre
Tableaux financiers présentés
L'article inclut une répartition détaillée du patrimoine de Pierre et Jeanne (immobilier, liquidités, placements, actions) ainsi que leurs revenus et dépenses, avec une capacité d'épargne de 36 000 €.
Conclusion: Une allocation prudente et diversifiée entre ces différents outils permet d'optimiser la transmission tout en conservant liquidité et efficacité successorale.
Sources : Le Revenu Magazine 01/2026, AMF.